Comment payer moins d’impôts ? C’est la question qui revient chaque année dans les discussions à partir du mois d’avril, période de la déclaration d’impôts. Collègues, amis, famille, chacun y va de sa solution pour réduire ses impôts sur le revenu. Mais quelles options existent réellement pour alléger sa fiscalité ? Et surtout, quelles solutions de défiscalisation sont les plus efficaces ? Je vous présente 3 solutions pour payer moins d’impôts sur le revenu dans cet article.
Comprendre l’impôt sur le revenu en France
La France est l’un des pays où l’on paye le plus d’impôts. Heureusement, il existe de nombreuses solutions pour réduire sa fiscalité. Néanmoins, il est essentiel pour cela de comprendre le système de l’impôt sur le revenu en France.
En effet, ce système, bien que complexe, offre diverses opportunités pour alléger sa charge fiscale. Cela peut prendre la forme de déductions, crédits d’impôt ou dispositifs d’exonération. Ainsi, en comprenant les subtilités de l’impôt sur le revenu, vous pourrez mettre en place des stratégies efficaces pour optimiser votre fiscalité et par la même occasion réaliser d’importantes économies.
Pour commencer, voici le barème de l’impôt sur le revenu en France en 2024 :
Vous pouvez donc remarquer que le taux d’imposition augmente de manière particulièrement importante entre la deuxième et la troisième tranche. Il sera donc particulièrement intéressant de mettre en place des actions pour réduire votre fiscalité, si votre revenu imposable dépasse 28 797 € par an.
A noter : vous pouvez retrouver sur votre avis d’imposition, votre revenu fiscal de référence (annuel) ainsi que votre taux d’imposition moyen et votre taux marginal d’imposition (TMI).
Important : le taux d’imposition ne s’applique que sur la partie des revenus qui sont dans une tranche et pas sur tous vos revenus. Je vous donne un exemple pour bien comprendre.
Marc a un revenu fiscal de référence de 32 000€
Ses impôts sont donc calculés de la façon suivante :
11 294 € taxés à 0%
17 503 € (correspond à la partie des revenus située dans la 2e tranche) taxés à 11%
3203 € (la partie des revenus située dans la 3e tranche, au-dessus de 28 797€) taxés à 30%
Contrairement à ce que pense beaucoup de personne, il n’est donc pas problématique de passer dans une tranche supérieure puisque ce n’est pas tout votre revenu qui sera taxé à un taux plus élevé mais seulement les revenus situés dans la tranche supérieure.
Néanmoins, on cherche généralement à réduire au maximum la fraction de son revenu qui entre dans la tranche taxée à 30% (et dans celles d’au-dessus aussi cela va de soi).
Je vous présente pour cela 3 solutions de défiscalisation efficaces.
1) Réduire ses impôts grâce au plan épargne retraite (PER)
Le PER est un placement financier qui permet d’épargner pendant son activité pour se reverser des revenus à la retraite. Il offre différentes options de sortie en capital ou en rente ce qui en fait une solution intéressante pour la retraite.
Mais son avantage principal se situe au niveau fiscal puisqu’il permet de déduire les sommes versés du revenu imposable dans la limite de 10% de son revenu. Il devrait d’ailleurs plutôt s’appeler plan de réduction d’impôts, tant son intérêt est bien plus de défiscaliser que réellement de préparer sa retraite.
Mais concrètement comment réduire ses impôts grâce au PER ?
Pour bien vous expliquer, je reprends mon exemple précédent.
Marc a un revenu de 32 000€. Sur ces 32 000€, 3203€ sont taxés à 30% (car au-dessus de 28 797€ et donc situés dans la tranche à 30%).
Comme expliqué ci-dessus, il peut verser jusqu’à 10% de son revenu sur son PER, soit 3200€ (je ne rentre volontairement pas dans les détails techniques pour que ce soit le plus compréhensible possible).
Marc va donc verser 3200€ sur son PER. Cette somme sera alors déduite de son revenu imposable. 32 000 – 3200 = 28 800
Marc ne va donc plus que payer de l’impôt sur le revenu sur 28 800€ au lieu de 32 000€ (j’espère que je ne vous ai pas perdu).
Mais surtout, Marc ne sera (quasiment) plus taxé à 30%.
Son PER lui aura donc fait économiser 960€ sur un an (détail du calcul : 3200*30% = 960).
Et il pourra obtenir cette même économie sur les années suivantes (voir plus si ses revenus augmentent).
Lorsque les sommes seront reversées à la retraite, elles seront prises en compte dans le revenu imposable. Néanmoins, les revenus étant en principe plus faibles à la retraite, le PER est particulièrement avantageux si vous vous situez dans une tranche marginale d’imposition à 30%.
PS : je sais que c’est un peu technique donc si vous n’avez rien compris, pas d’inquiétude, retenez juste que ça fonctionne même si vous ne vous appelez pas Marc.
Mon conseil : cette solution est très intéressante si votre TMI (taux marginal d’imposition) est de 30% ou plus. Néanmoins, les montants versés sur votre PER ne peuvent être débloqués qu’au moment de la retraite (sauf cas particuliers définis par la loi). Si vous êtes jeune, assurez-vous donc que vous n’aurez pas besoin de cet argent prochainement. Il s’agit d’un placement où le capital est bloqué, donc d’une solution à long terme.
2) Payer moins d’impôts en 2024 grâce à l’investissement immobilier loi Pinel
Le dispositif loi Pinel est le dispositif de défiscalisation immobilière le plus connu en France. Il a été mis en place en 2014 et consiste à acheter un appartement neuf et le mettre en location à usage de résidence principale du locataire.
Le bien doit se situer dans des secteurs géographiques prédéfinis et le montant du loyer est plafonné. En contrepartie, le gouvernement s’engage à la réduction d’impôt sur le revenu suivante :
- 9% (du prix d’achat du bien) pour une durée de location de 6 ans
- 12% pour une durée de location de 9 ans
- 14% pour une durée de location de 12 ans
A noter : il s’agit de la nouvelle réduction d’impôt mise en place depuis 2024 (l’ancienne était plus avantageuse). Vous pouvez néanmoins toujours bénéficier de l’ancienne réduction avec le Pinel+ (une version du Pinel aux conditions plus strictes).
Le gros avantage du Pinel : vous déduisez la réduction d’impôt directement de l’impôt et non pas du revenu à déclarer. Ce qui en fait un outil redoutable pour diminuer voire réduire à 0 votre impôt sur le revenu.
PS : je ne reprends pas l’exemple de Marc pour vous épargner une explication longue et très technique. Mais sachez que c’est une solution intéressante.
Vous pouvez retrouvez ici l’explication détaillée du fonctionnement du dispositif Pinel.
Mon conseil : je recommanderai plutôt cette solution aux personnes dont le montant d’impôts est élevé. En effet, cette solution demande d’acheter un bien immobilier, elle est donc bien plus complexe que d’ouvrir un PER. Si cette solution est susceptible de vous intéresser, prenez rendez-vous avec un professionnel, il sera en mesure de vous apporter un conseil personnalisé.
3) Obtenir des réductions d’impôts sur les dons et l’emploi d’un salarié à domicile
L’investissement n’est pas la seule façon de défiscaliser ! Saviez-vous que l’emploi d’un salarié à domicile pouvait vous permettre d’obtenir un crédit d’impôts de 50% sur la somme payé ? Il en est de même pour les dons aux associations qui permettent même jusqu’à 75% de déduction d’impôts sur les sommes données.
Mais alors quelles activités sont concernées par ce crédit d’impôt ? Et bien il y en beaucoup : garde d’enfant, soutien scolaire, ménage, jardinage, bricolage, assistance informatique…
N’hésitez donc pas à faire appel à un professionnel de ces secteurs si vous en avez besoin. Cela sera pris en charge à 50% par l’état sous forme d’un crédit d’impôt.
De même, les dons permettent de défiscaliser. Selon l’association à laquelle vous donnez, vous aurez le droit à 66% ou 75% de déduction d’impôts. Alors certes, comme pour l’emploi d’un salarié à domicile, cela ne vous fera pas réellement gagner de l’argent puisqu’il s’agit d’une réduction sur une somme que vous versez. Mais néanmoins, cela vous donne une bonne raison de réaliser une bonne action.
Conclusion
Il existe de nombreuses solutions pour payer moins d’impôts en 2024. Je ne peux bien sûr pas toutes vous les présenter dans un seul article (il faudrait écrire un livre complet). Mais néanmoins, les 3 solutions que je vous ai présentés sont à la fois les plus utilisées et les meilleures (dans la plupart des cas). Retenez tout de même qu’il n’y a pas de méthode miracle et que chaque solution présente des avantages, mais aussi des inconvénients.
De plus, les investissements de défiscalisation doivent faire partie d’une stratégie de gestion de patrimoine globale. J’explique cela dans l’article comment diversifier son patrimoine pour réduire les risques.
Avertissement : le contenu proposé est de nature éducative et générale. Il ne s’agit pas de conseil en investissement au sens des articles L. 321-1 et D. 321-1 du Code Monétaire et Financier. Et encore moins de conseil personnalisé.
L’investissement comporte des risques de perte. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.
Matthieu Jeannot, fondateur d’Argent Conseil
Diplômé d’un master en banque et finance, certifié AMF, ancien conseiller bancaire et conseiller en gestion de patrimoine.
Mon objectif est de permettre à chacun d’acquérir les connaissances de bases pour gérer au mieux son argent et exploiter tout le potentiel de ses finances.
